تفکیک اصل و فرع اقساط تسهیلات در اکسل با استفاده از فرمولهای PMT ،PPMT و IPMT
یکی از چالشهای اصلی در ثبت حسابداری تسهیلات بانکی و تهیه گزارشات اعتباری، تفکیک دقیق مبلغ اصل (Principal) و فرع یا بهره (Interest) در هر قسط است. این موضوع در محاسبات بودجهای، تهیه صورتهای مالی و حتی ارزیابی عملکرد تسهیلاتگیرنده نقش کلیدی دارد.
خوشبختانه نرمافزار Microsoft Excel سه تابع قدرتمند در اختیار ما قرار میدهد که میتوانند فرآیند محاسبه و تفکیک اقساط را بهصورت کاملاً خودکار انجام دهند.
مبلغی که از وام دریافت می شود بعنوان وام را اصطلاحات اصل وام می نامیم.
مبلغی که بعنوان بهره ( سود ) بابت تامین مالی پرداخت می شود را اصطلاحا فرع وام می نامیم
در وام هایی که بازپرداخت آنها به صورت چند قسط صورت می پذیرد در راستای رعایت اصل تطابق matching می بایست تفکیک صحیحی ار اصل و فرع پرداخت شده داشته باشیم.
برای بدست آوردن مقادیر زیر در اکسل از فرمول های زیر استفاده می کنیم
مبلغ هر قسط از فرمول pmt
مبلغ اصل هر قسط از فرمول PPMT
مبلغ فرع هر قسط از فرمول IPMT
برای اینکه بتوانیم فرمول های فوق را در اکسل استفاده کنیم باید با آرگومان ها ( ورودی) فرمول های آشنا باشیم- در 3 فرمول فوق آرگومان های زیر وجود دارد
rate نرخ بهره اسمی سالانه تقسیم بر تعداد اقساط در سال - یکی اگر اقساط ماهانه است این نرخ تقسیم بر 12 می شود
nper تعداد کل اقساط
pv مبلغ اصل وام به صورت یک عدد منفی
per قسط چندم ؟
مابقی آرگومان ها نیازی به تکمیل ندارند .
در فایل ویدیوی توضیحات تکمیلی ارایه شده است
