استفاده از تسهیلات در عملیات شرکت فرصت است یا تهدید ؟
برای اینکه بتوانیم بررسی کنیم که آیا اخذ تسهیلات برای شرکت مناسب است یا خیر لازم است که ابتدای بررسی مفاهیم را مرور کنیم و سپس طی سناریو هایی بررسی کنیم صرفه و صلاح شرکت در اخذ تسهیلات است یا نه
دوره گردش عملیات :
دوره گردش عملیات یعنی زمانی که شرکت نقد را در لحظه صفر دارد تا مجدد طی یک عملیات به نقد جدید برسد، برای مثال شرکت نقد را دارد سپس اقدام به خرید مواد اولیه می کند ( با فرض نقد بودن) بعد این موارد خریداری شده را طی فرآیندی تبدیل به کالای قابل فروش می کند( تولید) سپس با استفاده از عملیات بازاریابی و فروش آنرا به فروش می رساند و بعد از فروش مبالغ این فروش های را وصول می کند .
در کتاب ها برای محاسبه دوره گردش عملیات از جمع دوره گردش موجودی کالا و دوره گردش وصول مطالبات استفاده می شود
به صورت خلاصه به تعریف هر کدام می پردازیم ولی در صورت نیاز به جزییات بیشتر حتما به کتاب های مدیریت مالی مراجعه شود
دوره گردش موجودی کالا : یعنی از زمان خرید موجودی کالا چند روز طول می کشد که کالا یکبار در انبار گردش داشته باشد یعنی یا فروش رود یا مصرف شود
دوره گردش وصول حساب های دریافتنی: یعنی از زمان فروش نسیه به مشتریان به طور متوسط چند روز طول می کشد تا این مطالبات وصول گردد.
اما در دنیای بیرون عملیات دیگری وجود دارد که باعث می شود دوره واقعی عملیات نیاز باشد به سبک دیگری تهیه شود. برای مثال :
- امکان دارد خرید موجودی کالای ما نسیه باشد . امکان دارد برای خرید موجودی کالا نیاز به پیش خرید داشته باشیم( پیش پرداخت ).
- امکان دارد فروش های شرکت نه تنها نسیه نباید بلکه با توجه به پر تقاضا بودن آن پیش دریافت از مشتری اخذ شود.
پس در تعریف دوره عملیات با دید دوره گردش نقد می بایست فرمول را به این شکل تعدیل کنیم
دوره گردش عملیات نقدی : دوره گردش موجودی کالا + دوره گردش وصول مطالبات- دوره گردش حساب های پرداختنی+ دوره گردش پیش پرداخت ها- دوره گردش پیش دریافت ها( عوامل موثر در سرمایه در گردش )
با توجه به توضیحات فوق حالا می توانیم به مشاهده فایل ویدیویی بپردازیم و سناریو هایی را بررسی کنیم
